訂正有価証券報告書-第23期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
一括償却資産損金算入限度超過額	90千円		152千円
未払事業税否認額	4,211		1,945
売上値引引当金繰入超過額	110		78
アフターコスト引当金繰入超過額	36		37
貸倒引当金損金算入限度超過額	209,846		116,113
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	1,886		25,638
投資有価証券評価損	3,062		3,062
減損損失	5,379		5,379
棚卸資産評価損	50,329		18,009
繰越欠損金(注)2	247,633		328,642
その他	30		30
繰延税金資産小計	522,616		499,088
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△247,633		△328,642
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△272,595		△168,940
評価性引当額小計(注)1	△520,228		△497,583
繰延税金資産合計	2,388		1,505
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,493		40,258
繰延税金負債合計	3,493		40,258
繰延税金資産(負債△)の純額	△1,105		△38,752

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	247,633	247,633
評価性引当額	-	-	-	-	-	247,633	247,633
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	35,710	12,185	280,746	328,642
評価性引当額	-	-	-	35,710	12,185	280,746	328,642
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載		税金等調整前当期純損失を計上しているため記載
しておりません。		しておりません。