有価証券報告書-第35期(2022/05/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2022年4月30日)	当事業年度 (2022年10月31日)
未払事業税	2,218千円	1,684千円
賞与引当金	5,779千円	2,950千円
棚卸資産	884千円	293千円
未払費用	1,147千円	699千円
短期解約返戻引当金	518千円	371千円
貸倒引当金	306千円	306千円
退職給付引当金	9,825千円	10,555千円
役員退職慰労引当金	9,902千円	3,939千円
固定資産	10,579千円	19,779千円
資産除去債務	6,192千円	3,637千円
差入保証金償却額	-千円	3,058千円
繰越欠損金(注)	152,344千円	203,578千円
その他	672千円	266千円
小計	200,372千円	251,121千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△152,344千円	△203,578千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,028千円	△47,543千円
評価性引当額小計	△200,372千円	△251,121千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
資産除去債務	842千円	-千円
繰延税金負債合計	842千円	-千円
繰延税金資産の純額(△は負債)	△842千円	-千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	24,339	-	20,548	32,741	74,714	152,344
評価性引当額	-	△24,339	-	△20,548	△32,741	△74,714	△152,344
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	24,339	-	20,548	32,741	-	125,948	203,578
評価性引当額	△24,339	-	△20,548	△32,741	-	△125,948	△203,578
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2022年4月30日)
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
当事業年度(2022年10月31日)
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。