有価証券報告書-第31期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (平成30年4月30日)	当事業年度 (平成31年4月30日)
未払事業税	1,546千円	1,919千円
賞与引当金	2,097千円	2,704千円
たな卸資産	570千円	2,882千円
未払費用	600千円	473千円
短期解約返戻引当金	1,097千円	378千円
貸倒引当金	21,475千円	15,115千円
退職給付引当金	8,792千円	9,000千円
役員退職慰労引当金	-千円	1,065千円
固定資産	8,781千円	8,201千円
関係会社株式評価損	4,935千円	-千円
資産除去債務	8,262千円	6,852千円
繰越欠損金(注)	184,284千円	165,947千円
その他	-千円	304千円
小計	242,445千円	214,847千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-千円	△165,947千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円	△48,900千円
評価性引当額小計	△242,445千円	△214,847千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
資産除去債務	2,139千円	1,764千円
繰延税金負債合計	2,139千円	1,764千円
繰延税金負債純額	2,139千円	1,764千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(平成31年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	37,518	15,757	15,184	-	24,244	73,243	165,947
評価性引当額	△37,518	△15,757	△15,184	-	△24,244	△73,243	△165,947
繰越税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。