有価証券報告書-第36期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2022年10月31日)	当事業年度 (2023年10月31日)
未払事業税	1,684千円	-千円
賞与引当金	2,950	1,502
棚卸資産	293	-
未払費用	699	600
短期解約返戻引当金	371	-
貸倒引当金	306	346
退職給付引当金	10,555	8,851
役員退職慰労引当金	3,939	5,937
固定資産	19,779	14,818
資産除去債務	3,637	1,230
差入保証金償却額	3,058	-
繰越欠損金(注)	203,578	249,223
その他	266	559
小計	251,121	283,070
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△203,578	△249,223
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△47,543	△33,847
評価性引当額小計	△251,121	△283,070
繰延税金資産合計	-	-

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	24,339	-	20,548	32,741	-	125,948	203,578
評価性引当額	△24,339	-	△20,548	△32,741	-	△125,948	△203,578
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	23,216	36,992	-	22,869	166,145	249,223
評価性引当額	-	△23,216	△36,992	-	△22,869	△166,145	△249,223
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2022年10月31日)
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
当事業年度(2023年10月31日)
税引前当期純損失であるため記載を省略しております。