有価証券報告書-第32期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2019年4月30日)	当事業年度 (2020年4月30日)
未払事業税	1,919千円	1,865千円
賞与引当金	2,704千円	2,576千円
たな卸資産	2,882千円	2,784千円
未払費用	473千円	453千円
短期解約返戻引当金	378千円	79千円
貸倒引当金	15,115千円	15,115千円
退職給付引当金	9,000千円	8,690千円
役員退職慰労引当金	1,065千円	3,574千円
固定資産	8,201千円	4,129千円
資産除去債務	6,852千円	3,913千円
繰越欠損金(注)	165,947千円	128,428千円
その他	304千円	-千円
小計	214,847千円	171,613千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△165,947千円	△128,428千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,900千円	△43,184千円
評価性引当額小計	△214,847千円	△171,613千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
資産除去債務	1,764千円	745千円
繰延税金負債合計	1,764千円	745千円
繰延税金負債純額	1,764千円	745千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	37,518	15,757	15,184	-	24,244	73,243	165,947
評価性引当額	△37,518	△15,757	△15,184	-	△24,244	△73,243	△165,947
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	15,757	15,184	-	24,244	-	73,243	128,428
評価性引当額	△15,757	△15,184	-	△24,244	-	△73,243	△128,428
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
住民税均等割等			2.3
評価性引当額の増減			△65.2
繰越欠損金の繰越期限切れ			44.7
その他			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			13.1