有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,698千円		4,554千円
未払事業税否認	14,168		14,449
未払費用(社会保険料)	564		690
未払事業所税否認	480		465
一括償却資産超過額	11,726		11,048
退職給付引当金	4,638		4,068
役員退職慰労引当金	214,212		221,855
株式報酬費用	191,038		241,146
投資有価証券評価損否認	6,312		6,312
会社分割による子会社株式調整額	76,846		76,846
その他	47,797		49,541
繰延税金資産小計	571,485		630,981
評価性引当額	△304,100		△311,744
繰延税金資産合計	267,385		319,236
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	553,478		728,569
繰延税金負債合計	553,478		728,569
繰延税金資産(△は負債)の純額	△286,092		△409,332

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.8		△14.4
評価性引当額	0.2		0.3
住民税均等割	0.0		0.0
株式報酬費用	1.3		0.3
法人税額特別控除	△0.1		△0.0
その他	△0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9		17.2