有価証券報告書-第24期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	300,003千円	282,596千円
貸倒損失	8,177千円	8,177千円
貸倒引当金	24,790千円	27,478千円
一括償却資産	1,646千円	1,572千円
有価証券評価損	8,395千円	8,395千円
投資有価証券評価損	162,754千円	153,454千円
減損損失	19,903千円	17,389千円
その他	3,295千円	3,121千円
繰延税金資産小計	528,966千円	502,185千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△300,003千円	△282,596千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△228,962千円	△219,589千円
評価性引当額小計(注)1	△528,966千円	△502,185千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△368,134千円	△364,069千円
繰延税金負債合計	△368,134千円	△364,069千円
繰延税金負債純額	△368,134千円	△364,069千円

(注)1.評価性引当額が18,355千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	194	2,940	59,829	237,039	300,003
評価性引当額	-	-	△194	△2,940	△59,829	△237,039	△300,003
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	194	2,634	50,049	89,173	140,544	282,596
評価性引当額	-	△194	△2,634	△50,049	△89,173	△140,544	△282,596
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	33.58%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	58.42%	-%
評価性引当額	△41.45%	-%
連結修正による影響	△51.48%	-%
その他	2.65%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.71%	-%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。