有価証券報告書-第25期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	282,596千円	302,749千円
貸倒損失	8,177千円	8,177千円
貸倒引当金	27,478千円	17,288千円
株主優待引当金	-千円	5,409千円
減価償却費	-千円	3,943千円
一括償却資産	1,572千円	665千円
有価証券評価損	8,395千円	8,395千円
投資有価証券評価損	153,454千円	177,863千円
減損損失	17,389千円	32,635千円
その他	3,121千円	13,422千円
繰延税金資産小計	502,185千円	570,549千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△282,596千円	△302,749千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△219,589千円	△267,800千円
評価性引当額小計(注)1	△502,185千円	△570,549千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△364,069千円	△280,014千円
繰延税金負債合計	△364,069千円	△280,014千円
繰延税金負債純額	△364,069千円	△280,014千円

(注)1.評価性引当額が68,363千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加や投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	194	2,634	50,049	89,173	140,544	282,596
評価性引当額	-	△194	△2,634	△50,049	△89,173	△140,544	△282,596
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	169	2,418	49,566	88,978	12,605	149,009	302,749
評価性引当額	△169	△2,418	△49,566	△88,978	△12,605	△149,009	△302,749
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年12月31日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年12月31日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため注記を省略しております。