有価証券報告書-第47期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	70百万円	93百万円
未払事業税	6	11
関係会社株式評価損	253	241
投資有価証券評価損	63	65
リース債務	24	24
減価償却超過額	22	29
資産除去債務	78	162
その他	43	31
繰延税金資産小計	563	659
評価性引当額	△318	△307
繰延税金資産合計	245	351
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額	△80	△146
リース資産	△26	△26
資産除去債務に対応する除去費用	△41	△102
その他	△1	△7
繰延税金負債合計	△150	△283
繰延税金資産の純額	95	68

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.9	△16.7
住民税均等割	0.5	1.0
評価性引当額の増減	0.2	△1.2
法人税額の特別控除	△1.6	△2.9
のれん償却費	-	1.6
その他	△0.6	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.4	13.0