有価証券報告書-第25期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	9,858千円		7,198千円
賞与引当金	7,929		13,606
未払事業税	3,611		5,104
減価償却超過額	91,653		76,638
投資有価証券評価損	27,878		21,603
株式給付引当金	8,215		10,289
その他	7,117		9,996
繰延税金資産小計	156,265		144,437
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△9,858		△4,662
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,670		△33,104
評価性引当額小計(注)1	△48,528		△37,767
繰延税金資産合計	107,736		106,670
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△25,247		△8,350
その他	△2,381		△2,137
繰延税金負債合計	△27,628		△10,487
繰延税金資産の純額	80,107		96,182

(注)1.評価性引当額が10,761千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であったMARKETING MALAYSIA SDN.BHD.を当連結会計年度において連結除外したことにより、同社の認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金9,083千円を認識しなくなったことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	9,858	9,858
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,858	△9,858
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	333	2,202	-	-	-	4,662	7,198
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,662	△4,662
繰延税金資産	333	2,202	-	-	-	-	(※3)2,535

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社で生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断いたしました。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) 法定実効税率 30.6% (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 1.7 評価性引当額の増減 4.2 税額控除 △0.1 持分法投資損益 0.2 住民税均等割額 0.4 その他 △0.2 税効果会計適用後の法人税等の負担率 36.8	当連結会計年度 (2020年3月31日) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。