有価証券報告書-第25期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2022年5月31日)

当事業年度 (2023年5月31日)

(繰延税金資産)

貸倒引当金	402千円	7,114千円
子会社株式評価損	―千円	18,444千円
投資有価証券評価損	5,124千円	5,788千円
減損損失	―千円	1,914千円
繰越欠損金	87,465千円	91,696千円
その他	2,284千円	822千円
繰延税金資産小計	95,277千円	125,781千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△87,465千円	△91,696千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,811千円	△34,085千円
評価性引当額小計	△95,277千円	△125,781千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	△3,496千円	△3,799千円
繰延税金負債合計	△3,496千円	△3,799千円
繰延税金負債純額	△3,496千円	△3,799千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)	当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6%	―%
(調整)
繰越欠損金控除	△17.37%	―%
住民税均等割	1.43%	―%
評価性引当額の増減	4.40%	―%
その他	△0.05%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.04%	―%

(注)税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。