訂正有価証券報告書-第21期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	67百万円	47百万円
資産除去債務	160	217
賞与引当金及び未払賞与	45	23
未払事業税	33	43
その他	81	25
繰延税金資産小計	388	358
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△42	△17
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△110	△155
評価性引当額小計	△153	△173
繰延税金資産合計	234	185
繰延税金負債
資産除去債務対応資産	△128	△172
受取保険金	△54	-
繰延税金負債合計	△182	△172
繰延税金資産の純額	51	12

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	7	4	4	4	4	42	67
評価性引当額	-	△0	-	-	-	△42	△42
繰延税金資産	7	4	4	4	4	-	25

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	5	6	6	6	6	17	47
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17	△17
繰延税金資産	5	6	6	6	6	-	30

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	1.3
住民税均等割	0.5	0.4
評価性引当額の増減等	2.2	2.8
税額控除の影響額	-	△8.2
その他	0.5	1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6	28.3