有価証券報告書-第25期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	155,881千円	366,164千円
未払事業税	73,605千円	59,024千円
減価償却費	248,558千円	224,428千円
営業投資有価証券	142,869千円	145,919千円
投資有価証券	31,318千円	31,318千円
関係会社株式	52,397千円	52,397千円
その他	169,267千円	19,981千円
繰延税金資産小計	873,898千円	899,234千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△155,881千円	△366,164千円
将来減算一時差異等の 合計額に係る評価性引当額	△392,702千円	△340,502千円
評価性引当額小計	△548,583千円	△706,667千円
繰延税金資産合計	325,315千円	192,567千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,213,763千円	△4,241,082千円
繰延ヘッジ損益	―千円	△1,396,280千円
繰延税金負債合計	△8,213,763千円	△5,637,363千円
繰延税金資産純額	△7,888,448千円	△5,444,796千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期間別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	38,688	17,547	99,645	155,881
評価性引当額	―	―	―	△38,688	△17,547	△99,645	△155,881
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	38,473	17,547	―	310,143	366,164
評価性引当額	―	―	△38,473	△17,547	―	△310,143	366,164
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	―	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	―	0.14%
住民税均等割	―	0.09%
持分法投資利益	―	△0.04%
のれん償却額	―	0.30%
子会社の税率差異	―	0.58%
評価性引当額の増減	―	2.66%
その他	―	△0.17%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	―	34.17%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。