有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	429,990千円	574,172千円
未払事業税	64,749千円	40,663千円
減価償却費	256,002千円	233,390千円
営業投資有価証券	153,920千円	238,283千円
投資有価証券	31,318千円	32,159千円
その他	46,314千円	65,459千円
繰延税金資産小計	982,295千円	1,184,129千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△429,990千円	△574,172千円
将来減算一時差異等の 合計額に係る評価性引当額	△322,928千円	△380,549千円
評価性引当額小計	△752,918千円	△954,722千円
繰延税金資産合計	229,377千円	229,406千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,738,111千円	△533,489千円
繰延ヘッジ損益	△1,234,562千円	△693,046千円
繰延税金負債合計	△2,972,673千円	△1,226,536千円
繰延税金資産純額	△2,743,296千円	△997,130千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	38,688	17,547	―	501	373,253	429,990
評価性引当額	―	△38,688	△17,547	―	△501	△373,253	△429,990
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(b)	38,688	17,547	―	501	20,293	497,142	574,172
評価性引当額	△38,688	△17,547	―	△501	△20,293	△497,142	△574,172
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.17%	0.26%
住民税均等割	0.09%	0.11%
持分法投資利益	△0.13%	0.16%
のれん償却額	0.90%	6.26%
子会社の税率差異	0.44%	△0.01%
評価性引当額の増減	0.74%	4.82%
その他	0.06%	△0.36%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.89%	41.86%