有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	811,710千円	1,326,741千円
未払事業税	30,229千円	10,890千円
貸倒引当金	121,935千円	5,715千円
減価償却費	203,293千円	205,059千円
営業投資有価証券	311,069千円	340,129千円
投資有価証券	49,107千円	41,801千円
その他	139,963千円	201,322千円
繰延税金資産小計	1,667,309千円	2,131,660千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△810,089千円	△1,326,741千円
将来減算一時差異等の 合計額に係る評価性引当額	△580,172千円	△633,368千円
評価性引当額小計	△1,390,261千円	△1,960,110千円
繰延税金資産合計	277,047千円	171,550千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△224,885千円	△330,427千円
未収事業税	―千円	△30,828千円
繰延ヘッジ損益	―千円	△5,768千円
その他	―千円	△7,033千円
繰延税金負債合計	△224,885千円	△374,057千円
繰延税金資産純額	52,161千円	△202,507千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	17,973	―	528	20,799	75,299	697,108	811,710
評価性引当額	△17,973	―	△528	△20,799	△75,299	△695,487	△810,089
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,620	1,620

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	528	20,799	75,299	212,439	1,017,674	1,326,741
評価性引当額	―	△528	△20,799	△75,299	△212,439	△1,017,674	△1,326,741
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.74%	―%
住民税均等割	0.19%	―%
持分法投資利益	0.06%	―%
のれん償却額	1.08%	―%
子会社の税率差異	△0.51%	―%
評価性引当額の増減	15.60%	―%
連結固有の調整	△6.42%	―%
その他	0.17%	―%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	41.52%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。