有価証券報告書-第33期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	347,679千円		303,642千円
貸倒引当金	193,649〃		136,702〃
投資有価証券評価損	130,475〃		130,475〃
退職給付引当金	10,929〃		10,650〃
減価償却費	11,641〃		11,650〃
関係会社株式評価損	187,322〃		257,830〃
賞与引当金	1,482〃		1,239〃
商品評価損	1,043〃		1,043〃
未払事業税	93〃		377〃
資産除去債務	17,394〃		28,224〃
未払費用	17,681〃		5,966〃
その他	90,235〃		583〃
繰延税金資産小計	1,009,629千円		888,386千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△347,679〃		△303,642〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△661,950〃		△582,541〃
評価性引当額小計	△1,009,629〃		△886,184〃
繰延税金資産合計	-千円		2,202千円
繰延税金負債	△79千円		-千円
繰延税金負債合計	△79千円		-千円
繰延税金資産(負債)純額	△79千円		2,202千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
評価性引当額等	-		△38.5%
連結子会社配当金の益金不算入額	-		△14.3%
グループ通算制度による影響	-		△0.2%
繰越欠損金の期限切れ	-		16.5%
その他	-		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△5.5%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。