有価証券報告書-第55期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,577 千円		5,767 千円
賞与引当金	8,208		8,558
貸倒引当金	2,848		2,848
税務上の繰越欠損金(注)	3,882		1,859
役員退職慰労引当金	70,520		82,726
退職給付に係る負債	18,008		20,606
関係会社株式評価損	7,709		988
投資有価証券評価損	9,170		16,880
その他	1,085		7,674
繰延税金資産小計	126,010		147,910
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,882		△1,859
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,249		△108,362
評価性引当額小計	△94,131		△110,221
繰延税金資産合計	31,878		37,688
繰延税金負債
顧客関連資産	-		△172,950
その他有価証券評価差額金	△94,078		△67,372
連結子会社間子会社株式売却	△8,979		△8,979
繰延税金負債合計	△103,058		△249,302
繰延税金資産(負債)の純額	△71,179		△211,613

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,327	83	660	541	270	-	3,882
評価性引当額	△2,327	△83	△660	△541	△270	-	△3,882
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	83	660	541	270	303	-	1,859
評価性引当額	△83	△660	△541	△270	△303	-	△1,859
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	0.1		0.2
留保金課税	0.1		1.3
評価性引当額の増減	0.8		1.9
関係会社株式売却益	△2.5		-
のれん償却額	-		1.2
未実現利益の消去	0.5		0.7
その他	1.4		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3		37.0