有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,726 千円		15,451 千円
賞与引当金	7,951		10,403
貸倒引当金	3,297		3,322
税務上の繰越欠損金(注)	13,266		20,717
役員退職慰労引当金	85,999		82,853
退職給付に係る負債	20,467		17,605
投資有価証券評価損	48,100		86,988
減損損失	13,879		10,292
その他	2,467		3,833
繰延税金資産小計	201,156		251,467
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△13,266		△20,717
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△128,887		△171,099
評価性引当額小計	△142,153		△191,817
繰延税金資産合計	59,003		59,650
繰延税金負債
顧客関連資産	△138,360		△124,005
その他有価証券評価差額金	△128,877		△226,303
連結子会社間子会社株式売却	△8,979		△8,979
繰延税金負債合計	△276,217		△359,288
繰延税金資産(負債)の純額	△217,214		△299,637

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	13,266	13,266
評価性引当額	-	-	-	-	-	△13,266	△13,266
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	20,717	20,717
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,717	△20,717
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.2
住民税均等割			0.1
評価性引当額の増減			8.2
のれん償却額			1.4
その他			△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			43.2