有価証券報告書-第22期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
減価償却費	2,416千円		2,621千円
フリーレント賃料	1,094		-
貸倒引当金	20,688		29,871
賞与引当金	25,527		40,825
未払事業税	49,358		12,855
投資有価証券評価損	4,717		-
減損損失	356,086		937,359
繰越欠損金 (注)2	953,263		6,943,312
その他	16,320		138,740
繰延税金資産小計	1,429,472		8,105,587
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△953,263		△6,943,312
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△462,267		△1,148,793
評価性引当額小計 (注)1	△1,415,530		△8,092,106
繰延税金資産合計	13,941		13,480
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22,112		△26,756
その他	△664		△583
繰延税金負債合計	△22,776		△27,339
繰延税金負債の純額	△8,834		△13,859

(注) 1.評価性引当額が6,676,575千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を5,990,049千円、減損損失に係る評価性引当額581,273千円等を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	953,263	953,263千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	953,263	953,263 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	6,943,312	6,943,312千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	6,943,312	6,943,312 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。