有価証券報告書-第23期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
減価償却費	2,621千円		-千円
貸倒引当金	29,871		15,172
賞与引当金	40,825		7,530
未払事業税	12,855		5,040
減損損失	937,359		793,981
経費否認額	-		1,302,086
繰越欠損金 (注)2	6,943,312		19,495,446
その他	138,740		75,998
繰延税金資産小計	8,105,587		21,695,256
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,943,312		△19,495,446
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,148,793		△2,187,395
評価性引当額小計 (注)1	△8,092,106		△21,682,842
繰延税金資産合計	13,480		12,414
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△26,756		△18,115
その他	△583		△26,052
繰延税金負債合計	△27,339		△44,168
繰延税金負債の純額	△13,859		△31,753

(注) 1.評価性引当額が13,590,735千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を12,552,134千円、経費否認額に係る評価性引当額1,302,086千円等を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	6,943,312	6,943,312千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	6,943,312	6,943,312 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	19,495,446	19,495,446千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	19,495,446	19,495,446 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。