有価証券報告書-第25期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	32百万円		20百万円
賞与引当金	12		21
減損損失	518		289
経費否認額	2,371		3,317
繰越欠損金 (注)2	22,805		23,112
その他	175		280
繰延税金資産小計	25,916		27,043
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△22,805		△23,112
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,096		△3,930
評価性引当額小計 (注)1	△25,901		△27,043
繰延税金資産合計	14		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16		-
その他	△44		-
繰延税金負債合計	△61		-
繰延税金負債の純額	△47		-

(注) 1.評価性引当額が1,141百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を306百万円、経費否認額に係る評価性引当額945百万円等を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	22,805	22,805百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	22,805	22,805 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	111	23,000	23,112百万円
評価性引当額	-	-	-	-	111	23,000	23,112 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。