有価証券報告書-第23期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)	当連結会計年度 (2019年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	67,287千円	93,883千円
貸倒引当金等	36,690千円	23,389千円
退職給付に係る負債	16,019千円	16,881千円
賞与引当金	2,840千円	3,436千円
ソフトウエア	-千円	1,370千円
土地建物評価差額金	24,022千円	24,022千円
長期貸付金	8,033千円	8,033千円
減損損失	20,584千円	20,419千円
資産除去債務	7,580千円	11,667千円
未払事業税	2,143千円	2,035千円
その他	2,825千円	1,753千円
繰延税金資産小計	188,026千円	206,894千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-千円	△93,883千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円	△87,969千円
評価性引当額小計(注)1	△163,751千円	△181,853千円
繰延税金資産合計	24,274千円	25,041千円
(繰延税金負債)
その他	△2,878千円	△2,371千円
繰延税金負債合計	△2,878千円	△2,371千円
差引:繰延税金資産の純額	21,396千円	22,670千円

(注)1.評価性引当額が18,101千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度に新たに連結の範囲に含めました株式会社アグリフラワーにおける、繰越欠損金に係る評価性引当額24,831千円であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	16,009	34,712	10,341	8,647	5,012	19,159	93,883千円
評価性引当額	△16,009	△34,712	△10,341	△8,647	△5,012	△19,159	△93,883千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)	当連結会計年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	30.7%	30.7%
(調整)
のれんの償却額	3.2%	22.7%
評価性引当額の増減	8.6%	74.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	9.7%
住民税均等割等	4.1%	40.4%
連結子会社との税率差異	0.8%	0.7%
軽減税率適用に伴う差異	△1.8%	△8.8%
税額控除	△0.5%	△22.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△0.1%
その他	0.3%	△6.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.9%	141.4%