有価証券報告書-第28期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	88,283千円	120,582千円
貸倒引当金等	1,490千円	1,483千円
退職給付に係る負債	23,788千円	22,890千円
賞与引当金	5,106千円	4,902千円
ソフトウエア	2,177千円	2,177千円
土地建物評価差額金	23,454千円	25,441千円
長期貸付金	8,033千円	0千円
減損損失	8,583千円	7,765千円
資産除去債務	7,663千円	8,799千円
未払事業税	1,561千円	4,580千円
その他	457千円	1,319千円
繰延税金資産小計	170,601千円	199,943千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△88,283千円	△118,992千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,767千円	△68,345千円
評価性引当額小計(注)1	△170,050千円	△187,337千円
繰延税金資産合計	551千円	12,606千円
(繰延税金負債)
その他	△551千円	△374千円
繰延税金負債合計	△551千円	△374千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	―	12,231千円

(注)1.評価性引当額の増加は、繰越欠損金が増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	1,042	6,656	10,707	69,875	88,283千円
評価性引当額	―	―	△1,042	△6,656	△10,707	△69,875	△88,283千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	820	6,676	10,684	6,384	96,017	120,582千円
評価性引当額	―	△820	△6,676	△10,684	△6,384	△94,426	△118,992千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,590	1,590千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金120,582千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,590千円を計上しております。当該繰延税金資産1,590千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高120,582千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△1.8%	37.9%
住民税均等割等	5.8%	7.8%
軽減税率適用に伴う差異	△1.8%	△4.5%
税額控除	△10.4%	△4.3%
その他	9.2%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.5%	68.2%