有価証券報告書-第27期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	94,984千円	88,283千円
貸倒引当金等	1,826千円	1,490千円
退職給付に係る負債	23,778千円	23,788千円
賞与引当金	4,900千円	5,106千円
ソフトウエア	2,177千円	2,177千円
土地建物評価差額金	23,454千円	23,454千円
長期貸付金	8,033千円	8,033千円
減損損失	10,100千円	8,583千円
資産除去債務	8,050千円	7,663千円
未払事業税	2,068千円	1,561千円
その他	457千円	457千円
繰延税金資産小計	179,833千円	170,601千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△94,984千円	△88,283千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△84,250千円	△81,767千円
評価性引当額小計(注)1	△179,235千円	△170,050千円
繰延税金資産合計	598千円	551千円
(繰延税金負債)
その他	△598千円	△551千円
繰延税金負債合計	△598千円	△551千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	―	―

(注)1.評価性引当額の減少は、減損損失が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	34,028	19,501	4,174	1,684	1,684	33,913	94,988千円
評価性引当額	△34,028	△19,501	△4,174	△1,684	△1,684	△33,913	△94,988千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	32,918	16,452	1,684	1,684	1,684	33,857	88,283千円
評価性引当額	△32,918	△16,452	△1,684	△1,684	△1,684	△33,857	△88,283千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△8.8%	△1.8%
住民税均等割等	4.8%	5.8%
軽減税率適用に伴う差異	△2.2%	△1.8%
税額控除	△2.9%	△10.4%
その他	4.4%	9.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8%	31.5%