有価証券報告書-第20期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	264,137千円		194,272千円
減損損失	117,405		85,273
仮払外国税	15,132		14,885
貸倒引当金	8,545		8,440
未払事業税	6,365		16,882
その他	11,564		19,841
繰延税金資産小計	423,151		339,596
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△264,137		△194,272
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△159,013		△145,323
評価性引当額小計(注)1	△423,151		△339,596
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が83,554千円減少しております。その減少の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	7,816	-	87,633	168,687	264,137
評価性引当額	-	-	△7,816	-	△87,633	△168,687	△264,137
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,624	-	10,711	44,279	130,656	194,272
評価性引当額	-	△8,624	-	△10,711	△44,279	△130,656	△194,272
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
外国税額計上による影響	-		1.4
繰越欠損金	-		△17.6
評価性引当額	-		△2.0
子会社の税率差異による影響	-		7.2
税額控除	-		△4.1
その他	-		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		15.1

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。