有価証券報告書-第14期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)		当連結会計年度 (平成26年5月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	647千円		652千円
未払事業所税	848		739
未払ロイヤリティ	279		158
外国税概算計上額	1,556		2,027
その他	110		66
繰延税金資産(流動)小計	3,441		3,644
評価性引当額	△3,441		△3,644
合計	-		-
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	119,977千円		121,680千円
繰越外国税額控除	45,491		63,175
株式報酬費用	-		13,649
仮払外国税	2,934		4,374
その他	1,915		315
繰延税金資産(固定)小計	170,319		203,195
評価性引当額	△170,319		△203,195
合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)		当連結会計年度 (平成26年5月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
外国税額計上による影響	33.9		37.6
在外子会社から受ける剰余金の配当等の益金不算入額	-		△81.6
連結子会社からの受取配当金消去	-		78.6
海外配当金源泉所得税額	-		36.8
評価性引当額の増減による影響	△10.9		19.5
子会社の税率差異による影響	△6.4		△23.5
その他	5.2		7.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.8		112.9