有価証券報告書-第23期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	1,099百万円		1,593百万円
減損損失	291		153
関係会社株式評価損	29		-
投資有価証券評価損	-		25
貸倒引当金	9		10
仮払外国税	28		33
未払事業税	1		4
貯蔵品	25		50
その他	27		3
繰延税金資産小計	1,512		1,877
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,099		△1,593
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△413		△283
評価性引当額小計(注)1	△1,512		△1,877
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が364百万円増加しております。その増加の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4	44	-	-	1,051	1,099
評価性引当額	-	△4	△44	-	-	△1,051	△1,099
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	4	44	-	-	19	1,525	1,593
評価性引当額	△4	△44	-	-	△19	△1,525	△1,593
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。