有価証券報告書-第21期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	194,272千円		381,789千円
減損損失	85,273		190,011
関係会社株式評価損	-		27,274
貸倒引当金	8,440		26,298
仮払外国税	14,885		16,911
未払事業税	16,882		955
その他	19,841		18,911
繰延税金資産小計	339,596		662,152
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△194,272		△381,789
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△145,323		△280,362
評価性引当額小計(注)1	△339,596		△662,152
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が322,555千円増加しております。その増加の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,624	-	10,711	44,279	130,656	194,272
評価性引当額	-	△8,624	-	△10,711	△44,279	△130,656	△194,272
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	8,624	-	4,292	44,000	-	324,872	381,789
評価性引当額	△8,624	-	△4,292	△44,000	-	△324,872	△381,789
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
外国税額計上による影響	1.4		-
繰越欠損金	△17.6		-
評価性引当額	△2.0		-
子会社の税率差異による影響	7.2		-
税額控除	△4.1		-
その他	△0.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.1		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。