有価証券報告書-第22期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	381,789千円		1,099,907千円
減損損失	190,011		291,247
関係会社株式評価損	27,274		29,327
貸倒引当金	26,298		9,417
仮払外国税	16,911		28,401
未払事業税	955		1,620
貯蔵品	-		25,286
その他	18,911		27,755
繰延税金資産小計	662,152		1,512,965
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△381,789		△1,099,907
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△280,362		△413,058
評価性引当額小計(注)1	△662,152		△1,512,965
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が850,812千円増加しております。その増加の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	8,624	-	4,292	44,000	-	324,872	381,789
評価性引当額	△8,624	-	△4,292	△44,000	-	△324,872	△381,789
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4,292	44,000	-	-	1,051,614	1,099,907
評価性引当額	-	△4,292	△44,000	-	-	△1,051,614	△1,099,907
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。