有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	96,632千円		89,188千円
投資有価証券評価損	9,575		1,974
賞与引当金	4,582		5,099
減価償却超過額	2,960		1,865
資産除去債務	2,447		2,447
退職給付に係る負債	696		598
未払費用	486		472
減損損失	73		11,969
その他	2,201		7,716
繰延税金資産小計	119,657		121,332
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△96,632		△85,579
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,137		△30,894
評価性引当額	△114,770		△116,473
繰延税金資産合計	4,886		4,858
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△51,054		△539
繰延税金負債合計	△51,054		△539
繰延税金資産(負債)の純額	△46,168		4,319

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	96,632	96,632
評価性引当額	-	-	-	-	-	△96,632	△96,632
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	89,188	89,188
評価性引当額	-	-	-	-	-	△85,579	△85,579
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,609	3,609

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金89,188千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,609千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-%		30.5%
(調整)
評価性引当額	-		0.7
交際費	-		0.1
住民税均等割	-		0.5
その他	-		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		33.4

(注)前事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。