有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	95,001千円		77,632千円
投資有価証券評価損	2,039		2,039
賞与引当金	5,684		6,597
減価償却超過額	1,926		5,293
資産除去債務	2,527		2,527
退職給付に係る負債	1,512		1,406
未払費用	430		1,290
減損損失	6,218		75
その他有価証券評価差額金	64		-
その他	2,024		4,560
繰延税金資産小計	117,429		101,423
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△89,911		△65,293
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,996		△10,749
評価性引当額	△100,907		△76,042
繰延税金資産合計	16,520		25,381
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,491		-
その他有価証券評価差額金	-		△2,306
繰延税金負債合計	△1,491		△2,306
繰延税金資産(負債)の純額	15,029		23,074

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	95,001	95,001
評価性引当額	-	-	-	-	-	△89,911	△89,911
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,090	5,090

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金95,001千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,090千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	77,632	77,632
評価性引当額	-	-	-	-	-	△65,293	△65,293
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,338	12,338

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金77,632千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産12,338千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額	△51.5		△20.9
交際費	0.5		0.2
住民税均等割	4.8		1.4
その他	△1.8		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.5		9.7