有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,398千円	-千円
減価償却超過額	1,984千円	1,984千円
敷金及び保証金	7,767千円	-千円
貸倒引当金	319,700千円	261,678千円
関係会社株式	204,432千円	104,975千円
税務上の繰越欠損金	101,625千円	207,065千円
有形固定固定資産	25,172千円	470千円
投資有価証券	30,485千円	69,215千円
その他	54,036千円	3,773千円
繰延税金資産小計	750,605千円	649,163千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円	△85,677千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△562,733千円	△339,416千円
評価性引当額小計	△562,733千円	△425,093千円
繰延税金資産合計	187,871千円	224,070千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	-千円	△1,877千円
その他有価証券評価差額金	△37,968千円	△31,847千円
新事業開拓事業者投資損失準備金	△173,788千円	△173,788千円
繰延税金負債合計	△211,757千円	△207,514千円
繰延税金資産(負債)の純額	△23,886千円	16,555千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。