有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	474,936千円	160,836千円
関係会社株式	131,926千円	74,185千円
税務上の繰越欠損金	41,738千円	360,301千円
投資有価証券	359,197千円	371,367千円
その他	5,451千円	6,513千円
繰延税金資産小計	1,013,250千円	973,203千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△41,738千円	△320,647千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△767,609千円	△351,433千円
評価性引当額小計	△809,347千円	△672,081千円
繰延税金資産合計	203,903千円	301,121千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	△1,658千円	△1,746千円
新事業開拓事業者投資損失準備金	△288,294千円	△268,384千円
その他有価証券評価差額金	△48,846千円	△81,744千円
その他	△1千円	△2千円
繰延税金負債合計	△338,800千円	△351,879千円
繰延税金資産(負債)の純額	△134,897千円	△50,757千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等の永久差異	4.51		2.23
受取配当金等の永久差異	△21.77		△57.27
関係会社清算損益	-		18.46
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△9.96
評価性引当額の増減	32.13		△89.08
法人税等納付差額	△1.31		△8.11
関係会社株式売却損益	△30.87		△1.47
税率変更	△1.46		1.60
その他	0.93		△0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.78		△113.16

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。