有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,905千円	16,381千円
貸倒引当金	166,463千円	134,789千円
関係会社株式	124,687千円	77,979千円
税務上の繰越欠損金	124,220千円	58,906千円
投資有価証券	263,985千円	339,341千円
その他有価証券評価差額金	51,355千円	-千円
その他	4,847千円	4,316千円
繰延税金資産小計	737,465千円	631,714千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△107,208千円	△43,446千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△383,910千円	△347,908千円
評価性引当額小計	△491,119千円	△391,354千円
繰延税金資産合計	246,346千円	240,359千円
繰延税金負債
新事業開拓事業者投資損失準備金	△269,078千円	△269,061千円
その他有価証券評価差額金	-千円	△113,068千円
繰延税金負債合計	△269,078千円	△382,130千円
繰延税金資産(負債)の純額	△22,732千円	△141,770千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等の永久差異	0.70		1.24
受取配当金等の永久差異	△22.47		△2.27
評価性引当額の増減	3.10		△6.93
法人税等納付差額	3.46		△0.11
関係会社株式売却損益	-		3.87
その他	0.40		0.61
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.81		27.04

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。