有価証券報告書-第34期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	907,411千円		921,352千円
貸倒引当金	110,420		114,790
賞与引当金	5,023		6,301
棚卸資産	4,305		7,078
減損損失	20,768		25,924
その他	10,888		15,903
繰延税金資産小計	1,058,818		1,091,348
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△907,411		△921,352
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151,406		△169,996
評価性引当額小計	△1,058,818		△1,091,348
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,823		△5,243
繰延税金負債合計	△1,823		△5,243
繰延税金負債の純額	△1,823		△5,243

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	32,816	117,395	65,484	77,749	37,531	576,433	907,411
評価性引当額	△32,816	△117,395	△65,484	△77,749	△37,531	△576,433	△907,411
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	117,395	65,484	77,749	37,531	58,331	564,858	921,352
評価性引当額	△117,395	△65,484	△77,749	△37,531	△58,331	△564,858	△921,352
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。