有価証券報告書-第30期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	576,487千円		706,133千円
貸倒引当金	4,588		120,584
返品調整引当金	2,079		1,228
賞与引当金	5,581		5,822
たな卸資産	3,177		1,971
ソフトウエア	2,852		-
債務保証損失引当金	17,732		17,211
訴訟損失引当金	-		4,182
ポイント引当金	-		8,164
減損損失	-		41,828
その他	5,555		4,722
繰延税金資産小計	618,055		911,849
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△576,079		△706,133
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,036		△205,716
評価性引当額小計(注)1	△614,116		△911,849
繰延税金資産合計	3,939		-

(注)1.評価性引当額が297,733千円増加しております。この主な内容は、当社及び連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加130,053千円及び貸倒引当金に係る評価性引当額の増加115,996千円によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	33,698	116,045	32,821	32,298	28,155	333,467	576,487
評価性引当額	△33,698	△116,045	△32,821	△32,298	△27,839	△333,375	△576,079
繰延税金資産	-	-	-	-	316	91	408

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	131,091	37,077	38,406	40,699	132,859	325,998	706,133
評価性引当額	△131,091	△37,077	△38,406	△40,699	△132,859	△325,998	△706,133
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6 %		- %
(調整)			-
住民税均等割	0.6		-
評価性引当額	△28.1		-
のれん償却額	3.6		-
連結調整による影響額	-		-
その他	4.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.2		-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。