訂正有価証券報告書-第21期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金(注) 有形・無形固定資産 投資有価証券 貸倒引当金 未払賞与及び賞与引当金 未払事業税 その他引当金 出版関連在庫評価等 その他	2,172,934 千円 680,897 527,534 36,073 78,130 14,277 112,204 188,590 186,842		1,567,188 千円 514,165 575,466 431,404 120,899 62,854 83,770 - 170,649
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	3,997,486 △2,172,934 △1,445,091		3,526,398 △1,562,226 △1,515,152
評価性引当額小計	△3,618,026		△3,077,378
繰延税金資産合計	379,459		449,019
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 その他	△11,116 △4,718		△54,519 -
繰延税金負債合計	△15,835		△54,519
繰延税金資産の純額	363,624		394,500

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	18,082	23,322	28,664	87,169	191,573	1,824,122	2,172,934
評価性引当額	△18,082	△23,322	△28,664	△87,169	△191,573	△1,824,122	△2,172,934
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	20,736	20,145	13,924	81,728	212,947	1,217,705	1,567,188
評価性引当額	△20,736	△20,145	△13,924	△81,728	△212,947	△1,212,743	△1,562,226
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,962	(※2)4,962

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)一部の連結子会社について、将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割等 のれん償却額 連結子会社との税率差異 関係会社株式売却損益の連結修正 繰越欠損金の期限切れ 税率変更による影響 評価性引当額 その他	30.6 % 2.2 2.2 30.9 △1.0 3.4 3.9 △5.6 40.9 △0.1		30.6 % 0.5 0.6 2.9 0.6 10.4 0.5 - △13.2 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	107.4		33.3