有価証券報告書-第20期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金(注) 有形・無形固定資産 投資有価証券 未払賞与及び賞与引当金 未払事業税 製品保証引当金 出版関連在庫評価等 その他	2,158,553 千円 278,477 538,198 78,353 83,820 56,959 190,916 443,384		2,172,934 千円 680,897 527,534 78,130 14,277 54,525 188,590 280,594
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	3,828,663 △2,137,458 △1,198,546		3,997,486 △2,172,934 △1,445,091
評価性引当額小計	△3,336,004		△3,618,026
繰延税金資産合計	492,658		379,459
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 その他	△26 △3,972		△11,116 △4,718
繰延税金負債合計	△3,998		△15,835
繰延税金資産の純額	488,660		363,624

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	50,405	41,622	59,597	148,566	213,791	1,644,569	2,158,553
評価性引当額	△50,405	△21,643	△59,597	△147,451	△213,791	△1,644,569	△2,137,458
繰延税金資産	-	19,979	-	1,115	-	-	(※2)21,095

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)一部の連結子会社について、将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	18,082	23,322	28,664	87,169	191,573	1,824,122	2,172,934
評価性引当額	△18,082	△23,322	△28,664	△87,169	△191,573	△1,824,122	△2,172,934
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割等 のれん償却額 連結子会社との税率差異 関係会社株式売却損益の連結修正 繰越欠損金の期限切れ 税率変更による影響 評価性引当額 その他	30.6 % 1.2 1.5 9.5 2.8 - 0.7 - 15.6 2.6		30.6 % 2.2 2.2 30.9 △1.0 3.4 3.9 △5.6 40.9 △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.4		107.4