有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
減価償却超過額 | 15,600 | 千円 | 12,791 | 千円 |
一括償却資産 | 2,899 | 千円 | 2,544 | 千円 |
減損損失 | 1,966 | 千円 | 13,357 | 千円 |
関係会社株式評価損 | 83,551 | 千円 | 2,195,137 | 千円 |
未払事業税 | 449 | 千円 | 11,020 | 千円 |
賞与引当金 | 34,942 | 千円 | 38,010 | 千円 |
賞与引当金社会保険料 | 5,503 | 千円 | 5,986 | 千円 |
退職給付引当金 | 17,209 | 千円 | 11,912 | 千円 |
資産除去債務 | 10,906 | 千円 | 11,008 | 千円 |
新株予約権 | 18,890 | 千円 | 26,198 | 千円 |
繰越欠損金 | 36,022 | 千円 | - | 千円 |
繰越外国税額控除 | 7,750 | 千円 | 8,199 | 千円 |
その他 | 2,666 | 千円 | 2,797 | 千円 |
繰延税金資産 小計 | 238,360 | 千円 | 2,338,965 | 千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △108,145 | 千円 | △2,225,918 | 千円 |
評価性引当額 | △108,145 | 千円 | △2,225,918 | 千円 |
繰延税金資産 合計 | 130,214 | 千円 | 113,047 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △210,240 | 千円 | △294,567 | 千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △2,782 | 千円 | △2,249 | 千円 |
繰延税金負債 合計 | △213,022 | 千円 | △296,816 | 千円 |
繰延税金資産との相殺 | 130,214 | 千円 | 113,047 | 千円 |
繰延税金負債 純額 | △82,808 | 千円 | △183,769 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。