有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	43,856千円	49,646千円
退職給付に係る負債	53,755千円	52,650千円
賞与引当金	20,234千円	18,571千円
減損損失	46,474千円	69,186千円
投資有価証券評価損	20,601千円	20,364千円
その他	24,019千円	25,595千円
繰延税金資産小計	208,941千円	236,014千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)1	△16,597千円	△44,285千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△81,152千円	△120,154千円
評価性引当額	△97,749千円	△164,440千円
繰延税金資産合計	111,191千円	71,574千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△11,280千円	△11,280千円
有価証券評価差額金	△11千円	△4,160千円
未払事業税	―千円	△54千円
その他	△674千円	△578千円
繰延税金負債合計	△11,967千円	△16,074千円
繰延税金資産の純額	99,224千円	55,499千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	2,690	5,577	35,589	43,856千円
評価性引当額	―	―	―	―	△1,417	△15,180	△16,597千円
繰延税金資産(b)	―	―	―	2,690	4,159	20,409	27,259千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金43,856千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,259千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	963	―	5,577	43,105	49,646千円
評価性引当額	―	―	―	―	△4,868	△39,417	△44,285千円
繰延税金資産(d)	―	―	963	―	708	3,688	5,360千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金49,646千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,360千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.49%	△145.17%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.15%	5.74%
均等割による影響	2.26%	△84.71%
評価性引当額の増減	△10.22%	△1,146.37%
その他	△0.59%	△53.30%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	25.25%	△1,393.35%