有価証券報告書-第26期(2024/07/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15	百万円		36	百万円
商品評価損	197			208
貸倒引当金	135			136
税務上の繰越欠損金(注)	465			451
賞与引当金	17			8
貸倒損失	30			29
連結会社間内部利益消去	500			552
機械装置	175			221
のれん	35			37
買掛金	14			-
リース負債	-			1,034
その他	168			215
繰延税金資産小計	1,756			2,932
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△465			△451
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△725			△741
評価性引当額小計	△1,190			△1,192
繰延税金資産合計	565			1,740
繰延税金負債
子会社取得による資産評価差額	△82			△82
未収事業税	△3			△0
留保利益	△414			△195
使用権資産	-			△1,034
その他	△169			△213
繰延税金負債合計	△670			△1,527
繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)	△105			212

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	24	15	46	3	12	362	465
評価性引当額	△24	△15	△46	△3	△12	△362	△465
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	15	46	12	7	12	356	451
評価性引当額	△15	△46	△12	△7	△12	△356	△451
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			0.1
のれん償却額	0.4			10.0
連結子会社の適用税率差異	△20.4			△27.9
住民税均等割	0.0			0.1
評価性引当額の増減額	2.4			0.8
持分法による投資損益	△0.1			△0.9
在外子会社の留保利益	1.7			5.6
その他	1.5			△4.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.7			14.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。