有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)			当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	46	百万円		19	百万円
商品評価損	82			96
貸倒引当金	62			72
税務上の繰越欠損金(注)	213			256
賞与引当金	13			14
貸倒損失	31			30
連結会社間内部利益消去	344			630
関係会社株式	54			54
減価償却費超過額	0			-
仮受消費税	5			2
買掛金	15			14
その他	236			151
繰延税金資産小計	1,106			1,341
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△213			△256
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△291			△343
評価性引当額小計(注)1	△504			△599
繰延税金資産合計	602			741
繰延税金負債
特別償却準備金	△8			-
子会社取得による資産評価差額	△85			△82
未収事業税	△3			△2
その他	△58			△73
繰延税金負債合計	△156			△159
繰延税金資産の純額	445			582

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	11	9	24	15	46	106	213
評価性引当額	△11	△9	△24	△15	△46	△106	△213
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	9	24	15	46	3	156	256
評価性引当額	△9	△24	△15	△46	△3	△156	△256
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)			当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			-
受取配当金益金不算入	-			△0.9
のれん償却額	2.0			0.7
連結子会社の適用税率差異	△10.5			△14.4
住民税均等割	0.1			-
評価性引当額の増減額	4.9			0.7
持分法による投資損益	△0.4			△0.8
株式報酬費用	1.7			0.4
その他	△0.1			△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4			15.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。