訂正有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)			当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2	百万円		4	百万円
税務上の繰越欠損金	86			95
子会社株式	54			73
その他	5			5
繰延税金資産小計	149			178
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△86			△95
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55			△75
評価性引当額小計	△142			△171
繰延税金資産合計	6			7
繰延税金資産の純額	6			7

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)			当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			-
株式報酬費用	52.2			-
住民税均等割	1.3			-
受取配当金	△77.0			-
評価性引当額の増減額	△6.4			-
前期確定申告差異	△0.9			-
繰越欠損金の期限切れ	2.6			-
その他	2.9			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.6			-

当事業年度(2023年6月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。