有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4	百万円		4	百万円
貸倒引当金	0			63
税務上の繰越欠損金	95			139
賞与引当金	3			5
子会社株式	73			20
その他	1			15
繰延税金資産小計	178			248
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△95			△139
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75			△99
評価性引当額小計	△171			△239
繰延税金資産合計	7			9
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△1
繰延税金負債合計	-			△1
繰延税金資産の純額	7			8

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.3
住民税均等割	-			0.3
受取配当金	-			△108.4
評価性引当額の増減額	-			50.8
その他	-			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△25.2

前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。