有価証券報告書-第56期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	14,903千円		9,373千円
賞与引当金繰入額否認	81,662千円		105,352千円
賞与引当金対応法定福利費否認	12,513千円		16,099千円
工事補償引当金繰入額否認	201千円		-千円
工事損失引当金繰入額否認	1,208千円		4,542千円
繰越欠損金 (注)1	44,307千円		33,582千円
資産除去債務否認	6,627千円		15,168千円
貸倒引当金	566千円		654千円
減価償却超過額	5,260千円		4,844千円
減損損失	23,247千円		17,342千円
投資有価証券評価損	48,903千円		48,787千円
株式報酬費用	37,022千円		46,628千円
その他	21,833千円		17,034千円
小計	298,259千円		319,414千円
評価性引当額(繰越欠損金) (注)1	△44,307千円		△33,582千円
評価性引当額(繰越欠損金以外の将来減算一時差異)	△127,645千円		△142,298千円
小計	△171,953千円		△175,881千円
計	126,305千円		143,533千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,075千円		△415千円
減価償却費	-千円		△11,114千円
その他	△25千円		-千円
計	△1,101千円		△11,529千円
繰延税金資産の純額	125,204千円		132,003千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※1		-	-	-	-	33,138	11,169	44,307
評価性引当額		-	-	-	-	△33,138	△11,169	△44,307
繰延税金資産		-	-	-	-	-	-	-
※1	税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※1		-	-	-	22,324	9,422	1,835	33,582
評価性引当額		-	-	-	△22,324	△9,422	△1,835	△33,582
繰延税金資産		-	-	-	-	-	-	-
※1	税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6% 0.2% 0.4% 0.0% △4.2% 0.3% 0.0% 0.6% △0.5%
(調整)
住民税均等割
永久に損金に算入されない項目
永久に益金に算入されない項目
法人税額の特別控除
評価性引当額の増減
繰越欠損金の利用
連結子会社との税率差異
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率			27.5%