有価証券報告書-第30期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,985 千円		6,718 千円
貸倒引当金	45,106		42,670
賞与引当金	34,086		28,742
未払費用	19,926		4,397
製品保証引当金	5,811		33,656
減価償却超過額	41,046		1,964
資産除去債務	7,235		6,027
減損損失	3,213		2,409
税務上の繰越欠損金 (注)2	93,802		336,647
その他	16,524		9,410
小計	269,739		472,645
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△73,019		△336,647
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,132		△60,527
評価性引当額小計 (注)1	△135,152		△397,175
計	134,587		75,469
繰延税金負債
未収事業税	-		△2,705
資産除去債務に対応する除去費用	△1,624		△793
その他有価証券評価差額金	-		△828
計	△1,624		△4,326
繰延税金資産の純額	132,963		71,142

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	16,540	2,066	-	-	-	75,195	93,802
評価性引当額	△16,540	△2,066	-	-	-	△54,413	△73,019
繰延税金資産	-	-	-	-	-	20,782	(※2)20,782

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 連結子会社における税務上の繰越欠損金93,802千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産20,782千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みなどにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	5,872	-	-	-	3,480	327,294	336,647
評価性引当額	△5,872	-	-	-	△3,480	△327,294	△336,647
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。