有価証券報告書-第17期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	348,978千円		355,533千円
賞与引当金	60,947		69,862
減価償却超過額	199,643		197,400
未払社会保険料	9,135		9,958
資産除去債務	10,090		10,459
貸倒引当金	13,046		13,066
投資有価証券評価損	37,232		25,673
その他	53,120		49,744
繰延税金資産小計	732,195		731,698
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△348,978		△340,516
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△355,215		△217,321
評価性引当額小計	△704,193		△557,837
繰延税金資産合計	28,001		173,860
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,960		△3,595
その他有価証券評価差額金	△26,083		△11,815
その他	△27,788		△21,567
繰延税金負債合計	△57,832		△36,977
繰延税金資産及び負債の純額	△29,830		136,882

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	142,673	-	206,305	348,978
評価性引当額	-	-	-	△142,673	-	△206,305	△348,978
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	131,155	-	73,742	150,635	355,533
評価性引当額	-	-	△118,517	-	△73,742	△148,255	△340,516
繰延税金資産	-	-	12,637	-	-	2,380	15,017

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.4%
住民税均等割	0.5%		2.1%
評価性引当額の増減	△3.3%		△79.7%
その他	△0.2%		2.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1%		△44.5%