有価証券報告書-第19期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	172,188千円		141,736千円
賞与引当金	86,424		74,486
減価償却超過額	275,285		261,110
未払社会保険料	13,114		11,112
資産除去債務	10,912		11,022
貸倒引当金	13,149		11,371
投資有価証券評価損	142,639		142,661
その他	72,560		92,481
繰延税金資産小計	786,275		745,982
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△171,113		△100,921
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△433,289		△421,787
評価性引当額小計	△604,402		△522,709
繰延税金資産合計	181,872		223,273
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,546		△4,381
その他有価証券評価差額金	△15,294		△12,613
その他	△16,033		△35,076
繰延税金負債合計	△36,873		△52,072
繰延税金資産及び負債の純額	144,998		171,201

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,612	-	10,765	61,559	91,251	172,188
評価性引当額	-	△8,612	-	△10,765	△61,559	△90,176	△171,113
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,074	1,074

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,576	8,771	32,531	41,647	50,209	141,736
評価性引当額	-	△8,576	△8,771	△32,531	△41,647	△9,394	△100,921
繰延税金資産	-	-	-	-	-	40,815	40,815

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.8%
住民税均等割	0.8%		1.7%
評価性引当額の増減	8.8%		△30.0%
その他	2.9%		5.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3%		11.4%