有価証券報告書-第20期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	141,736千円		889,757千円
賞与引当金	74,486		70,663
減価償却超過額	261,110		279,657
未払社会保険料	11,112		10,632
資産除去債務	11,022		11,133
貸倒引当金	11,371		329
投資有価証券評価損	142,661		94,874
その他	92,481		146,645
繰延税金資産小計	745,982		1,503,693
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△100,921		△858,797
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△421,787		△428,861
評価性引当額小計	△522,709		△1,287,659
繰延税金資産合計	223,273		216,034
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,381		△3,213
その他有価証券評価差額金	△12,613		△7,780
その他	△35,076		△18,648
繰延税金負債合計	△52,072		△29,643
繰延税金資産及び負債の純額	171,201		186,391

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,576	8,771	32,531	41,647	50,209	141,736
評価性引当額	-	△8,576	△8,771	△32,531	△41,647	△9,394	△100,921
繰延税金資産	-	-	-	-	-	40,815	40,815

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	20,770	32,531	41,647	-	794,808	889,757
評価性引当額	-	△20,770	△32,531	△41,647	-	△763,848	△858,797
繰延税金資産	-	-	-	-	-	30,960	30,960

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		4.6%
住民税均等割	1.7%		6.8%
評価性引当額の増減	△30.0%		10.4%
グループ通算制度による影響	-		△31.6%
在外子会社の税率差異等	0.6%		△12.0%
その他	4.7%		△2.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.4%		5.9%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。