有価証券報告書-第13期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	309,775	千円		549,002	千円
退職給付に係る負債	516,058	〃		556,591	〃
未払役員退職慰労金	150,607	〃		150,607	〃
投資有価証券評価損	158,483	〃		180,218	〃
その他	459,853	〃		632,808	〃
繰延税金資産小計	1,594,779	千円		2,069,228	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△309,775	〃		△549,002	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△587,937	〃		△696,829	〃
評価性引当額小計(注)1	△897,712	〃		△1,245,832	〃
繰延税金資産合計	697,066	千円		823,396	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△122,891	千円		△102,517	千円
合併に伴う関係会社株式評価益	△99,617	〃		△99,617	〃
その他	△2,281	〃		△1,149	〃
繰延税金負債合計	△224,790	〃		△203,284	〃
繰延税金資産純額	472,275	千円		620,112	千円

(注) 1.評価性引当額が348,119千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度から連結の範囲に含めた株式会社ギャラリーレアにおける評価性引当額が189,927千円、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が195,076千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	71	12,495	43,064	254,143	309,775千円
評価性引当額	―	―	△71	△12,495	△43,064	△254,143	△309,775 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	7,497	22,623	80,569	438,312	549,002千円
評価性引当額	―	―	△7,497	△22,623	△80,569	△438,312	△549,002 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%		0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.9	%		△6.0	%
評価性引当額の増減	3.1	%		5.5	%
連結子会社等からの受取配当金消去	9.5	%		6.0	%
連結子会社との税率差異	5.2	%		5.4	%
その他	2.5	%		1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1	%		43.7	%